宁洱县人民政府
政府信息公开
审计结果公告(2018年第1号)

宁洱哈尼族彝族自治县审计局

审计结         审计结果公告公午餐     

2018年第1

二〇一

宁洱哈尼族彝族自治县审计局办公室

 

宁洱县2016年度财政预算执行和其他财政收支情况审计等2个预算执行及其他财政收支

审计结果

 

目录

 

1.宁洱县2016年度财政预算执行和其他财政收支情况审计结果

2.宁洱县发展和改革局2016年部门预算执行审计结果

 

 

 

宁洱县2016年度财政预算执行和其他财政收支情况审计结果

 

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,宁洱哈尼族彝族自治县审计局派出审计组,对宁洱县2016年度财政预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

2016年,宁洱县财政局完成地方公共财政预算总收入52 252万元,其中:地方公共财政预算收入33 917万元、政府性基金收入10 618万元;地方公共财政预算支出178 621万元、政府性基金支出6 084万元,年末全县有212个预算单位(部门)、财政供养人员共7 478人;2016年末,宁洱县地方性政府债务84 792.67万元,其中:逾期债务813.96万元。

二、审计发现的主要问题

(一)预算管理方面

1.预算编制情况

2016年度宁洱县财政局对地方公共财政预算收支、政府性基金收支、社会保险基金作了预算编制,其中:

1)地方公共财政预算收支预算

地方公共财政预算收入33 910万元、返还性收入2 613万元、一般性转移支付收入55 110万元,预算支出187 002万元、上解上级支出1 350万元,支出总量为188 352万元。预算收支平衡。

债券转贷预算收入15 000万元,地方政府一般债务还本支出15 000万元。

2)政府性基金收支预算草案

地方财政基金预算收入15 810万元、政府性基金上级补助收入2 000万元、地方政府专项债务转贷收入3 000万元,预算支出17 810万元、地方政府专项债务还本支出3 000万元,支出总量为20 810万元。预算收支平衡。

3)社会保险基金预算草案

 社会保险基金预算收入32 372万元、上级补助收入18 791万元、上年结余4 101万元,收入总量为55 264万元;预算支出40 283万元、上解上级支出9 182万元,支出总量为49 465万元。收支相抵,年末结余5 799万元。

宁洱县无国有资本经营预算。

2.预算批复和下达情况

宁洱县2016年地方财政预算草案经宁洱哈尼族彝族自治县第十六届人民代表大会第四次会议审查决定批准:地方公共财政预算收入188 352万元、预算支出187 002万元;政府基金收入20 810万元、支出20 810万元;社会保险基金预算收入55 264万元、支出49 465万元,年末结余5 799万元。

3.预算调整情况

1)一般公共预算收支调整情况

一般公共预算收入不作调整,按年初预算数为33 910万元执行;公共预算支出由187 002万元调整为175 000万元,调减

12 002万元,调减幅度为6.4%

2)地方政府性基金收支调整情况

政府性基金预算收入由17 810万元调整为12 500万元,调减5 310万元;支出由年初预算17 810万元调整为12 500万元。

社会保险基金预算收支未作调整。

4.财政预算执行情况

1)财政预算收入执行情况 

2016年,完成一般公共预算总收入52 252万元(含上划中央增值税、消费税、所得税),比上年同期增收5 847万元,增长12.6%,完成年初预算数49 189万元的106.2%

2)财政预算支出执行情况

2016年,完成一般公共预算本级支出178 621万元,比上年同期增支39 682万元,增长28.6%,完成调整预算数175 000万元的102.1%

5.预算资金统筹使用情况

2016年度宁洱县加大资金统筹力度、认真清理专项资金转移支出渠道,严格按预算管理的相关规定安排预算支出;积极争取上级财政、金融机构贷款等共筹集到资金23.31亿元,支持打好扶贫攻坚战。

6.项目资金绩效管理情况

2016年宁洱县根据新《预算法》第五十七条的规定,制定了《宁洱县省对下专项转移支付资金绩考评实施方案》《宁洱县省对下专项转移支付资金统筹整合实施方案》等方案,对2015年宁洱城区维护费、2015年农村公路硬化工程县级配套养护资金、2015年松山河水库应急修复工程款及2016年度财政专项扶贫资金项目开展绩效评价工作,评价资金27 171万元。

 ()预算执行的其他方面

1.账户管理情况

宁洱县财政局在加强预算单位银行账户监管的同时,重点对统筹、整合使用的财政涉农资金进行严格管理,对资金管理使用上实行县级报账制,并开立专户、封闭运行、专款专用。

2.结转结余资金管理情况

2016年宁洱县财政局认真贯彻落实上级盘活财政存量资金的相关文件精神,强化结转结余资金的管理。通过加强组织领导、加快财政支出执行进度和建立定期清理盘活机制等方式,积极盘活地方财政存量资金,增强县级财政统筹能力。全年收回存量资金12 582万元,其中:部门存量资金11 369万元、财政专户存量资金1 213万元,收回的存量资金主要用于化解历年教育、卫生、扶贫等民生保障和社会事业发展债务。

3.政府基金使用情况

2016年宁洱县地方财政基金收入总量为18 858万元,地方财政基金支出6 084万元、债务还本支出4 900万元、调出资金7 000万元、上解上级支出874万元,支出总量为18 858万元。

4.扶贫资金的整合优化情况

2016年宁洱县依据《普洱市贫困县统筹整合使用财政涉农资金试点方案》制定了《宁洱县2016年财政涉农资金统筹整合使用方案》。当年应整合涉农财政资金36 209.40万元,实际纳入统筹整合资金11 194.57万元,未纳入统筹整合25 014.83万元。

(三)政府债劵资金方面

1.系统内政府债务基本情况

2016年初宁洱县债务余额(本金)106 154.99万元,其中:一类债务余额 80 657.86 万元(一般债券62 522.11万元、专项债券18 135.75 万元 )、二类债务余额942.99万元 、 三类债务余额24 554.14万元 ;2016年末地方政府性债务余额84 792.67万元 ,其中:政府一类债务63 104.10万元(其中:一般债务52 204.10万元、专项债务10 900万元)、政府二类债务742.99万元、政府三类债务20 945.58万元。

2.政府债券资金预算安排及投向情况

2016年债券资金预算安排25 960万元(其中:地方政府存量债务置换债券额度18 460万元,新增债券7 500万元)。地方政府存量债务置换债券主要用于资本性支出12 011.7054万元、短期周转金6402.2076万元、其他46.087万元;新增债券主要用于资本性支出7 000万元 、短期周转金500万元。

2017年上半年预算安排第一批地方政府存量债务置换债券额度9 840万元(一般债务4 900万元、专项债务4 940万元),地方政府存量债务置换债券用于资本性支出。一类债务减少171.55万元(财政资金偿还)

3.政府债务系统以外的政府债务情况

截至20175月,宁洱县人民政府计划通过宁洱县扶贫开发投资有限公司等融资平台公司借款(融资)385 315万元,实际到位金额213 557万元(未含浦发扶贫基金借款用于浦发基金劣后出资25 710万元),已使用金额141 271万元,结余金额72 286万元,2017年偿还592万元后,借款余额为212 965万元。

根据县财政局金融办提供的资料显示,2017年~2020年计划偿还借款的本金及利息共计203 797万元。其中:2017年计划偿还37 751万元,2018年计划偿还55 078万元,2019年计划偿还69 426万元,2020年计划偿还41 543万元。

三、审计处理情况及建议 

2015年度宁洱县财政预算执行审计未披露和揭示问题,提出的审计建议财政局已采纳执行。

四、审计发现问题的整改情况

(一)建议加大财源培植力度和财源结构调整,不断拓展财源空间,增强财政增收的后劲,协调好保障和改善民生的刚性支出、各项重点项目支出需求与收入严重不足的矛盾。

(二)认真落实积极的财政政策,以保民生、促发展的层面整合优化扶贫等民生资金;积极开展财政性项目投资的绩效评价工作,不断完善稳增长和民生资金的投入效益评价机制,努力提高公共财政资金的使用效果。

(三)强化政府性债务管理,探索政府性借款(融资)的管理与核算工作,降低融资成本;建立政府债务风险预警机制和偿债准备金,有效防范和化解地方政府性债务风险。

宁洱县发展和改革局2016年部门预算执行

审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,宁洱哈尼彝族自治县审计局派出审计组,对宁洱哈尼族彝族自治县发展和改革局2016年度预算执行情况进行了审计现将审计结果公告如下:

一、基本情况

宁洱县发展和改革局为宁洱县人民政府工作部门,正科级行政单位。内设办公室、综合股、重点项目及固定资产投资股、地区经济股、能源资环股、价格和收费管理股、价格监督检查所(价格认证中心)、粮食管理股8个机构。2016年末,纳入部门预算编报的行政单位共1个,人员编制30人,实有在职人数34人;退休人员35人;离休人员1人;遗属7人。车辆编制1辆,实有车辆4辆。账面固定资产432万元,单位设1个零余额账户核算。

     2016年年初预算数402.81万元,预算调整数302.23万元,年末决算数705.04万元;调整预算数占本年总决算的43%。从预算批复和执行情况看,存在预算编制不完整的情况,年初批复的预算收入总额只反映行政运行的基本支出和少部分项目支出。2016年财政补助收入合计705.04万元。 2016年县发改局预算拨款支出705.04万元。

2016年末资产负债情况:资产部类总计465.85万元,其他应收款8.97万元,财政应返还额度21.61万元,固定资产435.2 6万元(含未入账固定资产3.22万元);负债部类总计465.85万元:其他应付款30.59元,资产基金435.26万元。

审计结果表明,县发展和改革局预算的编制能按照县级财政规定的要求编制,符合《中华人民共和国预算法》和上级财政部门有关规定的要求,采购资产能按《政府采购法》执行。预算执行收支平衡;单位财政预算执行和其他财务收支情况能按照预算批复执行;财务收支基本符合财经法规的规定;重要经济事项的决策建立有关制度,决策程序符合相关规定;加强和规范了单位财务管理工作,单位内部控制制度基本健全,执行有效,但存在往来款长期挂账,固定资产未入账,财务核算不规范,如代扣代缴款项未在账务处理中反映,指标文件保留不全、明细账设置不健全等情况。

二、审计发现的主要问题

审计局于2012年对宁洱县发展和改革局2011年度部门预算执行及其他财政财务收支情况进行审计,此次审计,未发现县发展和改革局在2011年预算执行及其他财政财务收支中存在问题。

三、审计处理情况及建议

(一)严格按照《中华人民共和国会计法》和《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等财务制度、规章的要求,进行账务处理、规范财务管理和会计基础核算工作,此次审计发现,县发展和改革局代扣代缴款项未在账务处理中反映,指标文件不全、明细账不健全,建议县发展和改革局健全内部会计管理体系,全面规范各项工作。

(二)进一步加强固定资产管理,采购资产及时入账。

(三)建议严格控制三公经费的各项支出,加强监督,做到三公经费支出零增长。

(四)建议加强往来款项清算工作,及时进行会计处理,不断提高财政资金的使用效益。

 

 

 

 

 

 



下载